Déclarer son chiffre d'affaires de micro-entrepreneur, pas à pas
Mensuel ou trimestriel, calendrier des échéances, ce qu'il faut déclarer, le mois à zéro, les pénalités en cas d'oubli et la correction d'une erreur. Un guide clair, à jour au 13 octobre 2026.
Télécharger- Le calendrier mensuel et trimestriel, et l'échéance du 31 octobre 2026
- Ce qu'il faut déclarer : encaissé, hors taxes, par catégorie d'activité
- Mois à zéro, oubli, retard : ce que prévoient les textes
- Corriger une erreur et faire le lien avec la déclaration de revenus
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1. Le principe
En micro-entreprise, pas de bilan ni de calcul savant : vos cotisations sociales sont un pourcentage du chiffre d'affaires que vous avez encaissé. Vous déclarez le montant, le site de l'Urssaf calcule la somme due, vous payez. Pas de chiffre d'affaires, pas de cotisations, mais une déclaration quand même (on y revient).
Les taux 2026 vont de 12,3 % pour la vente de marchandises à 25,6 % pour une activité libérale non réglementée (6 % pour les meublés de tourisme classés). Le détail, l'ACRE, l'impôt et la CFE sont dans notre guide « Impôts et cotisations du micro-entrepreneur », sur reseauactif.fr.
2. Mensuel ou trimestriel ?
Par défaut, vous déclarez chaque mois. Vous pouvez opter pour une déclaration trimestrielle : la demande se fait dans le mois qui suit le début de votre activité. L'option vaut pour l'année civile et se reconduit d'elle-même.
- Le mensuel lisse les paiements et vous oblige à suivre vos comptes de près. Utile quand le chiffre d'affaires est régulier.
- Le trimestriel fait quatre rendez-vous par an au lieu de douze. Pratique, à condition de mettre de côté au fil des mois : la note arrive d'un coup.
Vous voulez changer pour l'an prochain ? Selon Service Public, la demande doit parvenir à l'Urssaf avant le 31 octobre de l'année précédente : pour 2027, c'est donc avant le 31 octobre 2026. Autant dire maintenant.
La toute première déclaration
Il s'écoule au moins 90 jours entre le début de l'activité et la première déclaration. Exemples de l'administration : en mensuel, une activité démarrée le 6 mars 2026 fait sa première déclaration au plus tard le 31 juillet 2026, pour tous les mois écoulés ; en trimestriel, une activité démarrée le 12 avril 2026 la fait au plus tard le 31 octobre 2026.
3. Le calendrier
| Vous déclarez | Période | Date limite |
|---|---|---|
| Chaque mois | Le mois écoulé | Le dernier jour du mois suivant (juin : au plus tard le 31 juillet) |
| Chaque trimestre | Janvier à mars | 30 avril |
| Avril à juin | 31 juillet | |
| Juillet à septembre | 31 octobre | |
| Octobre à décembre | 31 janvier de l'année suivante |
En principe, une échéance qui tombe un week-end ou un jour férié glisse au jour ouvré suivant. Pas cette fois : l'Urssaf annonce que la déclaration de septembre 2026 et celle du 3e trimestre 2026 doivent être faites au plus tard le samedi 31 octobre 2026 à 23 h 59, sans report au 2 novembre. Moralité valable toute l'année : ne comptez jamais sur le report.
4. Ce qu'il faut déclarer
La règle tient en trois mots : encaissé, hors taxes, brut.
- Encaissé : l'argent effectivement reçu pendant la période, pas les factures émises. Une facture de septembre payée en novembre se déclare en novembre. Un acompte reçu se déclare le mois où il arrive.
- Hors taxes : si vous facturez de la TVA, elle ne fait pas partie du chiffre d'affaires déclaré.
- Brut : on ne déduit aucune charge. Ni les achats, ni les frais, ni les commissions prélevées par une plateforme. Oui, même celle-là.
Le formulaire distingue les catégories d'activité, parce que chacune a son taux : ventes de marchandises, prestations de services commerciales ou artisanales (BIC), activités libérales (BNC), location meublée… Si vous en exercez plusieurs, ventilez chaque encaissement dans la bonne case.
Inès est coiffeuse à domicile et vend aussi des produits de soin. En septembre, elle a facturé 2 400 € de prestations, dont 300 € encore impayés le 30, et vendu 180 € de produits. Elle a aussi reçu 250 € pour une facture d'août. Sa déclaration de septembre : 2 350 € en prestations de services (2 100 € + 250 €) et 180 € en ventes. Les 300 € attendront le mois où ils seront payés.
Un conseil qui évite bien des soucis : tenez votre registre des recettes au fil de l'eau (date, client, montant, mode de paiement). Le jour de la déclaration, il n'y a plus qu'à additionner.
5. Rien encaissé ? Déclarez quand même
Mois creux, démarrage lent, vacances : la déclaration reste obligatoire. Vous indiquez un chiffre d'affaires nul (« néant », ou 0). Aucune cotisation n'est due, mais l'Urssaf sait que vous êtes là. Ne pas déclarer, c'est s'exposer à la pénalité décrite plus bas, et un compte où manquent des déclarations ne permet pas d'obtenir l'attestation de vigilance que vos clients professionnels peuvent exiger.
À savoir : sans chiffre d'affaires, ou sans déclaration, pendant deux années civiles consécutives, la micro-entreprise peut être radiée d'office. L'Urssaf prévient d'abord par courrier et laisse un mois pour déclarer un chiffre d'affaires oublié.
6. Payer
Le paiement se fait en ligne, en même temps que la déclaration : le site calcule le montant à partir de votre chiffre d'affaires et de votre catégorie d'activité. Si vous avez opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu, l'impôt est calculé et payé dans le même mouvement.
Une trésorerie trop juste ? Déclarez quand même à l'heure, puis demandez un délai depuis votre espace. Si vous payez dans les 30 jours suivant l'échéance, ou si vous signez dans ce délai un plan d'apurement et le respectez, les majorations de retard ne sont pas dues, à deux conditions : aucun retard de paiement au cours des 24 mois précédents, et des majorations qui seraient inférieures au plafond mensuel de la Sécurité sociale.
7. Oubli ou retard : ce que ça coûte
Déclaration manquante : une pénalité de 1,5 % du plafond mensuel de la Sécurité sociale par déclaration non faite, soit 61 € en 2026 (montant arrondi à l'euro supérieur). Si une déclaration de l'année manque encore à la dernière échéance, l'Urssaf calcule vos cotisations sur un chiffre d'affaires forfaitaire, fixé d'après les plafonds de la franchise de TVA (un douzième par mois manquant, un quart par trimestre manquant), et ce montant est majoré de 5 % par déclaration mensuelle manquante ou de 15 % par déclaration trimestrielle manquante. Si vous déclarez ensuite, le montant est recalculé, et la pénalité devient 3 % des cotisations dues.
Paiement en retard : une majoration de 5 % des cotisations non payées à la date limite, plus 0,2 % par mois ou fraction de mois de retard.
Une majoration peut faire l'objet d'une demande de remise gracieuse, une fois les cotisations payées ou un plan d'apurement signé. Mais le meilleur remède reste la prévention : un rappel dans l'agenda trois jours avant chaque échéance.
8. Corriger une erreur
- Avant la date limite : la déclaration se modifie en ligne jusqu'à 23 h 59 le jour de l'échéance.
- Après : elle ne se modifie plus en ligne. Écrivez à l'Urssaf depuis la messagerie de votre espace, motif « Une question concernant la situation comptable de mon compte », en indiquant la période concernée (mois ou trimestre, et année) et le bon montant. Même démarche pour une vente remboursée après avoir été déclarée.
Vous avez sous-déclaré ? Mieux vaut le signaler vous-même, et vite, plutôt que de laisser l'écart dormir. Une correction spontanée se passe toujours mieux qu'une correction réclamée.
9. Et la déclaration de revenus ?
La déclaration à l'Urssaf ne remplace pas celle des impôts. Chaque printemps, vous reportez le chiffre d'affaires de l'année précédente sur la déclaration complémentaire n° 2042-C-PRO, en ligne sur impots.gouv.fr, avec l'ensemble des revenus du foyer. L'administration applique elle-même l'abattement pour frais.
Vous avez opté pour le versement libératoire ? Le chiffre d'affaires se déclare quand même, dans le cadre prévu pour les micro-entrepreneurs qui ont choisi ce versement. Il sert à calculer votre revenu fiscal de référence, et évite d'être imposé deux fois. Pensez aussi à vérifier qu'aucun acompte de prélèvement à la source ne reste programmé sur ces revenus : il ne s'annule pas tout seul.
Remplir le formulaire de l'Urssaf prend cinq minutes. Le remplir de chiffres plus grands demande des clients, des conseils et un peu de compagnie. N'entreprenez pas seul : appuyez-vous sur les accompagnements qui existent (CCI, CMA, France Travail, BGE, Initiative France), sur les réseaux d'entrepreneurs et les pépinières d'entreprises.
Réseau Actif, association et club d'entrepreneurs du Var, réunit entrepreneuses, entrepreneurs, artisans, commerçants et dirigeants pour se rencontrer, échanger et se recommander.
Agenda et rendez-vous : reseauactif.fr
Sources. Entreprendre Service Public (DILA) : « Micro-entrepreneur : quand déclarer son chiffre d'affaires ? » (F23257), vérifiée le 1er janvier 2026 ; « Cotisations sociales d'un micro-entrepreneur : ce qu'il faut savoir » (F36232), vérifiée le 1er janvier 2026 ; « Régime micro-social » (F37353), vérifiée le 21 février 2026 ; « Régime fiscal de la micro-entreprise » (F23267), vérifiée le 13 mai 2026. Urssaf, autoentrepreneur.urssaf.fr : actualité « Déclaration du chiffre d'affaires de septembre 2026 et du 3e trimestre 2026 : date limite le samedi 31 octobre », « Préannonce de radiation suite à non-déclaration des chiffres d'affaires ou à chiffres d'affaires à 0 € en 2024 et 2025 », et fiches « Déclarer et payer mes cotisations » et « Déterminer mon chiffre d'affaires », consultées le 13 octobre 2026. Code de la sécurité sociale, articles L. 613-4 (radiation), R. 613-7 à R. 613-10 (périodicité, échéances, pénalités et taxation forfaitaire), R. 243-11, R. 243-16 et R. 243-20 (majorations de retard et remises), D. 613-4 (taux), version à jour du 5 octobre 2026 ; code général des impôts, article 293 B (plafonds servant à la taxation forfaitaire). Avertissement. Ce document ne constitue pas un conseil juridique ou fiscal. Les montants liés au plafond de la Sécurité sociale changent chaque année ; en cas de doute, la messagerie de votre espace Urssaf reste l'interlocuteur de référence. Version. Document établi le 13 octobre 2026 par Réseau Actif.
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