Retraite auto-entrepreneur : cotisations et trimestres 2026

1. Une part de chaque euro cotisé va à votre retraite, fixée par décret

Chaque mois ou chaque trimestre, vous déclarez votre chiffre d'affaires et l'Urssaf applique un taux global. Ce taux finance tout à la fois : maladie, indemnités journalières, invalidité-décès, retraite, CSG et CRDS. Le décret fixe ensuite la répartition (article D. 613-6). Depuis le 1^er janvier 2026, la part retraite a augmenté au détriment de la CSG-CRDS, selon l'Urssaf.

Pour 1 000 € encaissés en 2026 :

Entre parenthèses : le taux global, puis la part de vos cotisations affectée à chaque retraite. Code de la sécurité sociale, articles D. 613-4 et D. 613-6 ; Urssaf, actualité du 17 décembre 2025. Montants en euros calculés par Réseau Actif, hors versement libératoire de l'impôt.

Qui gère votre retraite ? Artisans, commerçants et libéraux non réglementés relèvent de l'Assurance retraite, qui gère la base et la complémentaire. Pour les libéraux non réglementés, cette complémentaire est celle des artisans et commerçants (articles L. 635-1 et D. 613-6), pas une caisse de la Cnavpl. Certains libéraux réglementés relèvent de la Cipav : architectes, ingénieurs-conseils, ostéopathes, psychologues, moniteurs de ski, guides-conférenciers, entre autres (liste complète sur la fiche de Service Public Entreprendre). Leurs règles et leurs seuils sont différents (partie 3).

Le détail des taux, de l'impôt et des seuils de la micro-entreprise est dans notre guide Impôts et cotisations du micro-entrepreneur : les chiffres 2026.

2. Un trimestre se gagne avec 1 803 € de revenu cotisé

La caisse ne compte pas vos mois d'activité. Elle reconstitue un « revenu cotisé » à partir de ce que vous avez payé, puis regarde combien de fois il contient 150 heures de Smic. Service Public Entreprendre et la circulaire de la Cnav du 7 avril 2026 décrivent la même méthode, en quatre étapes.

Le chiffre 17,87 % n'est pas tombé du ciel : c'est le taux de cotisation retraite de base d'un indépendant « classique », 17,15 % plus 0,72 % (article D. 633-3). Et 1 803 €, c'est 150 fois le Smic horaire au 1^er janvier 2026, soit 12,02 €. La même règle des 150 heures vaut pour un salarié (articles R. 351-9 et D. 634-1).

Le Smic est passé à 12,31 € le 1^er juin 2026. Votre seuil, lui, ne bouge pas : il reste calculé sur le Smic du 1^er janvier, toute l'année (circulaire de la Cnav du 12 juin 2026). Pour une fois, une hausse en cours d'année ne vous complique pas la vie.

En résumé, votre revenu cotisé de l'année vaut à peu près votre chiffre d'affaires multiplié par 0,299 en vente, 0,515 en prestations de services commerciales ou artisanales et 0,665 en activité libérale. Vous remarquerez que ces coefficients ressemblent beaucoup à vos abattements fiscaux de 71 %, 50 % et 34 %. Ce n'est pas un hasard : le taux global est fixé pour que vous cotisiez comme un indépendant « classique » dont le revenu serait votre chiffre d'affaires après abattement (articles L. 613-7 et D. 613-4).

Petite particularité du système : vos trimestres de l'année ne se comptent qu'une fois l'année terminée. Les mois forts rattrapent donc les mois creux, tant que le total y est au 31 décembre.

3. Les seuils 2026 : de 1 à 4 trimestres selon votre activité

Trois premières lignes : calcul de Réseau Actif selon la méthode publiée par Service Public Entreprendre (1 803 € × nombre de trimestres ÷ coefficient de la partie 2), pour un micro-entrepreneur à jour de ses cotisations. Dernière ligne : seuils publiés par l'Urssaf et Service Public Entreprendre. Les cotisations sont arrondies à l'euro à chaque déclaration : visez une cinquantaine d'euros au-dessus du seuil.

Au-delà de quatre trimestres, plus rien ne s'ajoute à la durée d'assurance : un micro-entrepreneur ne peut pas en acquérir plus de quatre par an (Service Public Entreprendre). Le chiffre d'affaires au-dessus du seuil continue en revanche de compter pour le montant de la pension et pour les points de complémentaire.

4. Petit chiffre d'affaires, cotisations en retard : zéro trimestre

En micro-entreprise, il n'y a pas de plancher. Un mois sans encaissement se déclare à zéro, mais ne vous rapporte rien pour la retraite. Une activité de complément à 3 000 € par an de vente de marchandises ne valide aucun trimestre : il en faudrait plus de 6 000. Le guide Déclarer son chiffre d'affaires de micro-entrepreneur, pas à pas rappelle les échéances.

Et l'Acre ? L'aide aux créateurs réduit vos cotisations pendant les premiers trimestres. Bonne nouvelle : pour un assuré à jour de ses paiements, l'Assurance retraite neutralise cette réduction et calcule vos droits comme si vous aviez payé le taux plein (circulaire Cnav 2026-12). Voir notre guide L'ACRE pas à pas.

5. La complémentaire : des points, achetés avec 19,75 % ou 21 % de vos cotisations

La retraite complémentaire des indépendants fonctionne en points (article L. 635-1). Chaque année, la part complémentaire de vos cotisations achète des points. En 2026, un point coûte 21,726 € (Service Public Entreprendre). À la retraite, vos points sont multipliés par la valeur de service du point de l'année de départ.

En pratique, 1 000 € de chiffre d'affaires achètent environ 1,1 point en vente, 1,9 point en prestations de services commerciales ou artisanales et 2,5 points en activité libérale (calcul de Réseau Actif). Ici, pas de seuil : le premier euro encaissé compte. Comptez votre total annuel à un point près : les exemples officiels ne l'arrondissent pas tous de la même façon.

À la Cipav, le système est différent : la retraite de base elle-même est en points, d'une valeur de 0,6599 € en 2026. Pour la complémentaire, un point s'achète 47,40 € et rapporte 2,89 € de pension annuelle (Cipav et Service Public Entreprendre, valeurs 2026). Votre espace sur lacipav.fr donne votre compteur.

Pour la base, la règle est celle du salarié du privé : avec tous vos trimestres, la pension vaut 50 % de votre revenu annuel moyen des 25 meilleures années, dans la limite de 48 060 € ; sans tous vos trimestres, elle est minorée (Service Public Entreprendre). Pour une personne née à partir de 1966, le taux plein demande 172 trimestres (article L. 161-17-3).

6. Salarié et micro-entrepreneur : quatre trimestres au plus, toutes activités confondues

Si votre salaire vous valide déjà quatre trimestres dans l'année, votre micro-entreprise ne vous en apporte pas un de plus. Elle vous donne en revanche des droits supplémentaires (Urssaf) : du revenu pour la base, des points pour la complémentaire. Si votre salaire n'en valide que deux, la micro peut compléter, dans la limite de quatre au total.

Les règles du cumul avec un emploi, l'exclusivité et la loyauté envers l'employeur, et le cumul emploi-retraite après le départ sont détaillés dans Micro-entreprise et emploi salarié ou retraite : les règles du cumul. Vous lancez votre activité en fin de carrière ? Lisez aussi Entreprendre après 50 ans.

7. Une année incomplète se rattrape : le rachat de trimestres

Le rachat réservé aux indépendants, dit « Madelin ». L'artisan, le commerçant ou le libéral non réglementé qui a validé moins de quatre trimestres dans une année peut payer un versement complémentaire pour compléter l'année. Condition de départ : cette année-là, il n'a exercé qu'une activité d'indépendant (articles L. 634-2-1 et D. 634-2-1). Une année partagée avec un salaire relève plutôt du versement pour la retraite, ci-dessous. Selon l'Assurance retraite, il faut aussi, au moment de la demande :

• être en activité, ou radié depuis moins de 12 mois ;
• être à jour de ses cotisations obligatoires de retraite de base et complémentaire, et d'invalidité-décès selon le code (D. 634-2-1) ;
• viser l'une des six dernières années dont les cotisations ont été régularisées, sans quatre trimestres validés tous régimes confondus ;
• racheter tous les trimestres manquants de l'année visée.

Le coût dépend de vos revenus moyens d'indépendant, du taux de cotisation et de votre âge (article D. 634-2-2). Après la notification du décompte, vous avez trois mois pour payer la totalité, faute de quoi le rachat est annulé et vos versements remboursés (D. 634-2-4). L'Assurance retraite indique que le montant est déductible du revenu imposable ; en micro-entreprise, où les charges réelles ne se déduisent pas, faites confirmer ce point par votre expert-comptable ou votre service des impôts. Les trimestres obtenus sont des trimestres « cotisés », retenus pour la retraite anticipée pour carrière longue. Le service « Simuler le coût d'un rachat Madelin » est dans votre espace personnel sur lassuranceretraite.fr.

Le versement pour la retraite. Autre voie : racheter des années incomplètes ou des années d'études supérieures, douze trimestres au plus sur toute la carrière (article L. 351-14-1). La demande est ouverte de 20 ans à moins de 67 ans, avant la liquidation de la retraite (article D. 351-3).

Un rachat coûte cher et ne se récupère qu'à la retraite. Faites établir le décompte par votre caisse avant de décider.

8. Les autres leviers, à étudier avec un professionnel

Ces options changent votre régime de cotisations, pas seulement votre retraite. Elles ne se décident pas sur la foi d'un guide : faites chiffrer votre cas par votre caisse, l'Urssaf ou un expert-comptable.

Demander à payer les cotisations minimales. Le code permet au micro-entrepreneur de demander que ses cotisations ne descendent pas sous les minimums des indépendants (article L. 613-7). Selon l'Urssaf, la cotisation minimale de retraite permet alors de valider trois trimestres de base, quel que soit le revenu. Elle est calculée sur 450 heures de Smic au 1^er janvier (article D. 633-2), soit une assiette de 5 409 € en 2026 et environ 967 € de cotisation retraite de base minimale (calcul de Réseau Actif), sans compter les autres cotisations minimales.

La contrepartie est lourde : vous quittez le calcul au pourcentage du chiffre d'affaires, vos cotisations deviennent provisionnelles et régularisées l'année suivante, et vous perdez le versement libératoire de l'impôt si vous l'aviez choisi (Urssaf). La demande se fait au plus tard le dernier jour du troisième mois qui suit celui de la création, ou au plus tard le 31 décembre pour l'année suivante. Elle vaut ensuite tant que vous ne la dénoncez pas (article L. 613-7).

Passer au réel ou en société. Hors micro-entreprise, les cotisations d'un indépendant sont calculées sur son revenu, avec une cotisation retraite minimale (articles L. 633-1 et D. 633-2). En société, tout dépend de votre statut de dirigeant et de la rémunération que vous vous versez : voir SASU ou EURL : comparer pour choisir. Un changement de régime se décide sur l'ensemble : cotisations, impôt, trésorerie, protection sociale.

9. Où vérifier vos trimestres : votre relevé de carrière

Le compte retraite sur info-retraite.fr, le site commun des régimes de retraite, donne accès à votre relevé de carrière, aux coordonnées de vos régimes et à des simulations selon votre âge. À partir de 55 ans, il permet aussi de demander la correction d'une erreur de carrière.

Comparez chaque année micro de votre relevé avec votre calcul : chiffre d'affaires déclaré, cotisations payées, trimestres attendus. Un écart s'explique souvent par un paiement en retard ou une déclaration oubliée. Pour une question sur votre dossier, l'Assurance retraite répond au 39 60 ; la Cipav sur lacipav.fr.

10. Le calculateur « mes trimestres de l'année »

Remplissez-le en fin d'année, ou dès l'automne pour savoir ce qu'il vous manque avant le 31 décembre. Vous le retrouvez dans le document Word offert avec ce guide.

11. Questions fréquentes

Un auto-entrepreneur cotise-t-il pour sa retraite ?

Oui. Une part de chaque cotisation va à la retraite de base, une autre à la complémentaire : en vente, 43,45 % et 19,75 % de ce que vous payez en 2026 (article D. 613-6). Sans chiffre d'affaires, en revanche, aucun droit ne s'ouvre.

Combien de chiffre d'affaires pour valider quatre trimestres en 2026 ?

Environ 24 115 € en vente de marchandises, 13 992 € en prestations de services commerciales ou artisanales, 10 850 € en activité libérale relevant de l'Assurance retraite, d'après la méthode officielle, et 11 168 € à la Cipav (Urssaf). Cotisations payées, bien sûr.

J'ai l'Acre : vais-je valider moins de trimestres ?

Non, si vous êtes à jour de vos paiements : l'Assurance retraite calcule vos droits comme si vous aviez payé le taux plein (circulaire Cnav 2026-12).

Où voir combien de trimestres j'ai déjà ?

Sur votre compte retraite, sur info-retraite.fr : le relevé de carrière regroupe vos régimes. Si une année de micro-entreprise vous semble sous-évaluée, vérifiez d'abord vos déclarations et vos paiements de cette année-là, puis interrogez votre caisse. Déjà retraité et en activité ? Les règles sont dans notre guide Micro-entreprise et emploi salarié ou retraite.

Peut-on racheter une année où l'on n'a validé qu'un trimestre ?

Oui, sous conditions : rachat Madelin sur les six dernières années régularisées si vous êtes à jour et que vous n'étiez qu'indépendant cette année-là, ou versement pour la retraite au titre d'une année incomplète. Demandez une simulation à l'Assurance retraite (partie 7).

Sources. Code de la sécurité sociale, articles L. 161-17-3, L. 351-1, L. 351-2, L. 351-14-1, L. 613-7, L. 631-1, L. 633-1, L. 634-2, L. 634-2-1, L. 635-1, D. 351-3, D. 613-4, D. 613-6, D. 633-2, D. 633-3, D. 634-1, D. 634-2-1 à D. 634-2-4, R. 351-9, version à jour du 15 octobre 2026 (codes.droit.org), consulté le 16 octobre 2026 · Service Public Entreprendre : « Régime de retraite du micro-entrepreneur », vérifiée le 14 octobre 2026 · Cnav : circulaire 2026-12 du 7 avril 2026, « La détermination des droits à la retraite des micro-entrepreneurs à compter du 1er janvier 2026 » et circulaire 2026-16 du 12 juin 2026, « Revalorisation du Smic au 1er juin 2026 et incidences en matière de législation vieillesse » · Service Public : « Smic », vérifiée le 1er juin 2026 · Cipav : « Comment est calculée la retraite, fiche pratique 2026 » · Urssaf : « L'essentiel du statut », « Questions fréquentes » et « Une importance accrue de la part des cotisations contributives à compter du 1er janvier 2026 » (17 décembre 2025) · L'Assurance retraite : « Le rachat de trimestres » · Info Retraite : « Le compte retraite » ; pages lues le 16 octobre 2026. Avertissement. Ce guide ne constitue pas un conseil juridique, social ou financier. Les seuils des trois premières activités sont calculés par Réseau Actif selon la méthode officielle, pour 2026 et en métropole, pour un micro-entrepreneur à jour de ses cotisations ; seule votre caisse de retraite fixe vos droits. Réseau Actif n'est pas un service de l'administration et ne fournit aucun document officiel. Version. Document établi le 16 octobre 2026 par Réseau Actif.